[면접 합격자료] 한국펀드파트너스 회계부문-펀드회계 기준가격검증 합격 문항 기출 최종합격

1. 펀드회계 기준가격 검증 업무의 주요 절차와 이를 수행할 때 고려해야 하는 핵심 사항은 무엇인가요

펀드회계 기준가격 검증 업무는 먼저 펀드별 순자산가치(NAV)를 산출하는 과정에서 기초 자료의 적정성과 정확성을 확인하는 것으로 시작됩니다. 매일 말일 기준으로 100개 이상의 펀드에 대해 기준가격을 산출하는데, 이 때 시장가격, 평가손익, 외화환산율 등을 점검하며, 특히 금융상품의 평가손익 3억 원 이상인 경우 상세 검증을 수행합니다. 검증 절차는 내부 시스템의 데이터와 외부 증빙자료를 대조하는 방식이며, 오류 발견 시 즉시 수정 요청을 하고 재검증을 실시합니다. 검증 시 고려할 핵심 사항으로는 일별 시장변동성과 평가기법의 적정성, 평가일과 기준일의 일치 여부, 외부 평가기관의 평가액 반영률, 피크 기간(코로나19 충격기 등) 동안 NAV 변동 분석, 그리고 내부 통제 절차의 준수 여부가 있습니다. 예를 들어, 2022년 3분기 기준 가격 검증에서 일부 신종펀드의 평가손익이 일평균 0. 5% 이상 변동했으며, 이 시기 평가방법 변경으로 인한 차이 검증을 통해 0. 2% 미만 오차를 유지하여 적정성 확보에 성공하였습니다. 이러한 검증은 통계적 …