은행의 개념과 기능

은행경영의 기본원리로서 수익성·안전성·공공성의 3원리가 있다. 수익성과 안전성의 원리는 사경제적인 원리로서, 수익을 추구하면서 위험부담이나 손실을 가능한 한 회피한다고 하는 것은 은행에 한하지 않고 모든 영리적 기업에 통하는 일반원리이다. 이와는 달리 공공성의 원리는 예금을 받고, 예금통화를 만들어내어 자금을 공급한다고 하는 은행의 공공역할에서 오는 책임을 말한다.
그런데 은행자본이라고 하는 용어에는 이중의 의미가 있다는 점에 주의할 필요가 있다. 첫째는 은행기업에 미리 투자되는 자본, 즉 이윤을 얻기 위하여 움직이는 은행업자본이다. 이것은 대개 은행경영에 소요되는 물건비나 인건비에 충당되기 때문에 은행경영자본이다. 또 하나는 그러한 은행경영자본(말하자면 자기자본)이 경영에 쓰여짐으로써 외래의 타인자본으로서 도입되는 제 2 차 은행자본이다. 이것은 운용은행자본으로서 작용한다. 즉 이 타인자본은 예금·대출의 루트로 운용되어, 거기에서 생기는 이자수입이 자기자본을 지탱해주는 이윤이 되는 것이다. 따라서 은행경영에서 수익성의 추구는 이중형태로 이루어진다.