[A+] 기업금융시장의 구조

매우 한정된 수의 대기업과 주거래은행관계를 맺고 있는 부산은행의 중심적인 거래기업은 중소기업이다. 그런데 위에서 본 바와 같이 부산에 본점을 두고 있는 중소기업이라 할지라도 상장기업, 코스닥시장 및 제3시장등록기업, 그리고 기타 등록기업과 외부감사대상기업의 대부분(70% 이상)은 시중은행과 주거래은행관계를 맺고 있다. 부산은행이 이렇게 지역의 우량중소기업과의 거래에서도 시중은행에 비해 열등한 지위에 있는 것은 이들 우량중소기업과 거래관계에 있는 대부분의 대기업이 시중은행과 주거래은행관계에 있기 때문인 것으로 보인다. 결과 부산은행은 자신과 주거래은행관계에 있는 대기업과 거래관계에 있는 중소기업과 여타 지역의 중소기업을 중심으로 거래를 하게 된다.
부산은행과 거래하는 지역의 중소기업은 일부 우량기업을 제외하면 많은 경우 투명성이 낮은 중규모 이하의 기업(특히 자산규모가 70억원 이하인 기업으로 외부감사대상기업이 아닌 기업)으로 판단된다. 이들의 신용을 평가함에 있어 부산은행은 비재무적 정보에 주로 의존하지 않을 수 없다. 재무투명성이 낮기 때문인데 부산은행 관계자에 따르면 거래기업의 신용등급을 평가할 때 부산은행은 자산규모가 20-70억원인 기업의 경우 재무적 정보와 비재무적 정보의 비율을 50대 50으로 하고 있으며, 자산규모 20억원 이하인 기업의 그것은 40대 60으로 하고 있다. 부산지역에 본점을 두고 있는 기업으로 외부감사대상기업 이상의 규모인 기업의 수는 749개이다. 그렇지만 이에 미치지 못하는 일반법인의 숫자는 이를 크게 초과하는 20,527개이다. 이들은 대부분은 재무투명성이 낮을 것으로 판단되는데 따라서 이들 기업의 신용등급을 평가할 때 비재무적 정보는 매우 중요한 의미를 지니게 된다. 부산은행은 법인기업 이외에도 개인기업, 자영업자 등과도 거래한다. 이들과의 거래는 많은 경우 기업주 개인대출로 취급되고 그리고 담보대출에 의존할 것으로 보인다. 그렇지만 신용심사 때 비법인기업의 신용도도 고려하는 것으로 보인다.