스미토모 스캔들

요 영업활동에 대해 폭넓게 이해

모든 영업활동에 대해 내부통제가 확립
거래목적에 따라 거래 한도를 차별화
팀별 혹은 개인별 손실한도 정하기 -` 한도를 지키려는 노력이 필요
투명성을 제고

최고경영진과 감사위원회는 중대한 취약점을 신속히 해소
전문지식과 능력을 가진 전문가가 내부감사 필요
내부감사는 중요성에 있어서 조직에서 다른 업무와 동등한 위치
업무를 보는 곳과는 독립적으로 운영

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복잡하고 리스크가 높아지면서 이를 잘 운용하고 감독할 전문인들이 필요
업무의 전문화가 진행됨에 따라서 이를 담당할 전문인의 확보
명확한 직무분리는 효과적인 통제시스템에 필수적
Front Office : 영업/재무
Middle Office : 리스크 관리/수익 손실계산
Back Office : 관리/지원

적절한 리스크 관리가 필요
운영리스크에 대한 관심
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Ⅶ
교훈

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교훈

“ 적절한 리스크 관리가 필수 ”
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감 사 합 니 다
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1996년 이전, 스미토모 상사(이하 스미토모)는 거래 규모에서 세계최고의 구리 제조업체 중 하나였다. 스미토모의 런던 지사의 비철금속 구리담당 부장인 하마나카 야스오(이하 하마나카)는 구리 시장에서 중요한 역할을 하고 있었다. 그러나 그는 회사의 승인 없이 대규모의 투기를 일삼았고, 이는 대규모의 손실로 이어졌다. 결국 하마나카는 이를 감추기 위한 은폐와 여러 불법적인 일을 저질렀다. 이는 결국 26억달러의 누적된 손실을 가져옴. 이는 관련된 사업뿐만 아니라 세계 경제 영향을 미침. 계속해서 이 사건의 자세한 분석과 어떻게 이러한 일이 생기게 되었는지, 그리고 이에 대한 사회적 파장, 원인과 해결책 등을 알아보도록 하겠다.

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하마나카 야스오는 스미토모 구리담당 부장으로 연간 약 50 만 톤의 거래를 하였는데 이는 전 세계 수요의 5%에

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