운전자본의구성,유동자본관리,현금전환기간

모형

기업은 초기에 목표현금잔고를 보유하고 있다는 가정
-`보몰의 모형과 가정 차이점

세가지 요인 제시-` 현금 입출금의 일일 변동성-` 현금전환비용-` 기회비용(이자율)
★ 현금전환비용 : G★ 이자율 : i★ 일일 현금 입출금의 표준편차 : σ
상 하한선의 최적간격=3×[3/4×Gσi］⅓(차수)
목표현금잔고=하한선+상 하한선의 최적간격/3
밀러와 오어의 계산식
유가증권관리
현금보유액 조정 가능
기업의 단기 투자 수단
-` 시장성 또는 유동성이 높아야함
제3절 매출채권관리
매출채권관리

1. 매출채권관리의 개요
2. 매출채권관리의 세부정책
1) 판매조건의 설정
2) 신용분석
3) 신용정책
4) 수금정책
매출채권관리의 개요
매출채권이란

- 고객에게 제품이나 용역을 판매하고 아직 회수되지 않은 대금

매출채권관리의 핵심
- 판매조건의 설정
- 신용분석의 기준 설정
- 신용정책의 수립
- 수금정책의 수립

매출채권관리의 세부정책
1) 판매조건의 설정
판매조건이란
- 대금의 액수 뿐 아니라 결제방식, 외상기간, 할인조건에 대한 사항이 규정된 것

판매조건은 신용기간과 할인조건을 규정
- 신용기간 : 고객에게 최대로 허용된 매출채권의 상환기간
- 할인조건 : 신용기간 내에 대금 회수가 이뤄졌을 경우 얼마나 대금을
할인해 줄 것인지에 대한 조건
- ex) [2/10, net 30]이라는 판매조건 : 구매자는 30일 이내에 구매대금
전부 지불해야 하며, 만일 10일 이내에 현금으로 지급할 경우 구입
대금의 2%를 할인해주며, 만일 대금 결제가 30일을 초과하면 지체
이자를 부과함과 동시에 특별한 수금조치를 취할 것이란 의미


매출채권관리의 세부정책
2) 신용분석의 기

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