공제감면세액및추가납부세액합계표(을)

세한
특법
례
준비금환입에 대한 법인세 추가납부

71


소득공제액에 대한 법인세 추가납부

72


공제감면세액에 대한 법인세 추가납부

73


기업합리화적립금에 대한 법인세 추가납부
법 제145조
74


기 타

75


소 계

80


법
인
세
법
기공제 원천납부세액 추가납부
시행령 제113조제6항
81


업무무관부동산 지급이자 손금부인에 따른 증가세액
시행규칙 제27조
82


기타

83


소 계

84


추가납부세액 합계(+)

90



210㎜×297㎜(신문용지 54g/㎡ (재활용품))


(뒤 쪽)


작 성 요 령
1. ⑥결산조정액란
조세특례제한법에 의하여 익금불산입 또는 손금산입된 금액중 소득금액조정합계표 (별지 제15호서식)에 기입하지 아니하고 결산조정하여 신고한 금액이 있는 경우 그 금액을 기입합니다.
2. ⑦세무조정액란
조세특례제한법에 의하여 익금불산입 또는 손금산입된 금액중 소득금액조정합계표 (별지 제15호서식)에 기입하여 세무조정한 후 신고한 금액이 있는 경우 그 금액을 기입합니다.
3. 추가납부세액란
가. 조세특례제한법상 추가납부세액
추가납부세액계산서(6)(별지 제8호서식 부표 6)상의 법인세추가납부액(⑨, ,)을 추가납부 구분별로 기입하되, ⑨법인세추가납부액중 법인세법상 고유목적사업준비금의 기간내 미사용금액에 대한 이자상당가산액은 제외합니다.
나. 기공제 원천납부세액 추가납부
법인세법시행령 제113조제6항에 규정하는 선이자지급방식의 채권 등을 취득하고 취득시 원천징수된 세액을 당해 사업연도

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