[제3시장] 제 3시장의 기능과 특징, 지정 및 우대제도

다. 이중 중소기업이 96%(벤처기업 50%)를 차지하며, 설립된지 3년 미만인 기업
이 47%를 점유하여 신생 벤처기업 중심의 시장이 되어 있다.

II. 제3시장의 지정 및 우대제도

1. 제3시장 지정방법

제3시장에서 발행된 주권의 매매를 하고자 하는 기업은 먼저 당해 회사를 금융감
독위원회에 등록하여야 한다. 등록은 제3시장에서의 매매가 매출에 해당하기 때문
이다. 지정이란 이러한 금감위 등록을 필한 법인에 대하여 협회가 제3시장에서 거
래를 하기 위한 자격을 부여하는 것으로서 발행회사가 직접 지정을 신청하거나 중
권회사를 통하여 지정을 신청할 수 있다.
지정과 구분되는 개념으로 상장이라는 개념이 있다. 이는 유가증권시장에서 상장
하는 행위에 적용되는 것이다. 이에 따라 유가증권시장에 상장된 법인을 상장법인,
코스닥시장에 상장되어 있는 법인을 코스닥상장법인이라고 하는 반면, 제3시장에
지정받은 법인은 지정법인이라고 한다.
지정 요건은 제3시장에서는 많은 투자자들이 참여하기 때문에 일정한 요건이 필
요하다. 그러나 제3시장은 장외시장이기 때문에 정규시장에 비하여 그 요건이 매우
간소한 형식적 요건만을 정하고 있다. 제3시장 지정을 위해서는 우선 증권거래법에
의하여 금융감독위원회에 등록한 법인이 발행한 주권으로서,
첫째, 최근 사업연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견이 적정 또는 한정
의견이어야 한다. 이는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 규정에 의한 외
부감사대상법인이 아닌 경우에도 재무제표에 대한 신뢰성을 부여하기 위하여 동 법
의 회계법인이나 감사반인 감사인으로부터 외부감사를 받아야 하며, 감사인의 의견
이 적정 또는 한정이어야 한다.
둘째, 증권예탁결제원에 예탁이 가능하고 양도의 제한이 없어야 한다. 제3시장은
많은 사람들이 참여하기 때문에 주식유통에 적합한 통일규격 유가증권을 발행하여
야 한다. 통일규격 유가증권은 유가증권의 위조, 변조를 방지하여 공정한 유통질서
를 확

(보관된 자료가 없습니다)