사전약속방식 BIS자기자본비율규제, BIS자기자본비율규제의 내용

커버할 수 있는 적정수준의 자기자본을 보유토록 의무화한 제도로 최저 자기자본비율은 8%로 현행과 동일
○ 현행 기준은 신용리스크만을 고려한 반면, 신BIS기준은 은행의 트레이딩 목적 자산·부채에 대한 시장리스크도 고려
○ 트레이딩 목적 자산부채는 관련된 리스크의 유형(risk factors)별로 주식과 주식관련 파생상품은 주식포지션, 채권과 채권 또는 금리에 관련된 포지션은 금리포지션, 외환과 외환에 관련된 파생상품 포지션은 외환포지션으로 구분하여 시장리스크를 측정
○ 시장리스크를 측정하지 않는 포지션은 현행 기준에 따라 신용리스크만을 측정
○ 은행이 자체 개발한 리스크측정시스템 사용 허용
○ 현행 기준은 감독당국이 제시한 표준화된 방법으로 리스크량을 측정토록 하고 있으나, 신BIS기준에서는 은행이 자체적으로 개발한 리스크측정방법(내부모형법)의 사용도 허용
○ 단, 내부모형법(Internal Models)은 엄격한 요건을 충족하고 감독당국의 인증을 받은 경우 사용 가능
○ 만기 2년이상의 단기후순위채무를 자기자본으로 인정
○ 현행 기준에서는 만기 5년이상의 후순위채무만을 보완자본으로 인정하고 있으나, 신BIS기준에서는 만기 2년이상의 단기후순위채무도 제3의 자기자본(Tier 3 Capital)으로 인정
○ 단기후순위채무는 자기자본비율 산출시 시장리스크에 충당하기 위해 사용된 기본자본의 250%이내에서만 자기자본으로 인정되며 보완자본과 단기후순위채무의 합계액은 기본자본이내이어야 함
○ 시장리스크는 ??일반시장리스크??와 ??개별리스크??로 구분하여 측정
○ 리스크 유형별로 각각 일반시장리스크와 개별리스크를 각각 산출하고 이들을 합산하는 방법으로 은행의 시장리스크 총액을 산출 ⇒ 마치 블록을 쌓는 것처럼 시장리스크를 계산한다 하여 ??빌딩블록방식??(Building Block Approach)이라 함
○ 시장리스크는 표준방법 또는 내부모형법을 이용하여 측정 가능
○ 은행은 표준방법과 내부모형법중에서 선택하여 시장리스크를 측정할 수 있으나

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