[경제학과] 공정한시금고선정및효율적자금관리방안

986).

2) 자금관리의 구성요소
앞서 제시한 자금관리의 기본 목표는 <그림 1>과 같이 안전성, 가용성, 수익성의 세 가지로 요약할 수 있다. 그리고 이 목표를 달성하기 위한 자금 운용의 제 활동은 그림에서 보는 바와 같이 모두 여섯 가지로 구분된다.3)

안 전 성

가 용 성

수 익 성




? 자금관리의 법적 기초
? 금융기관과의 관계 (선정 및 계약 조건)
? 현금 수지 관리
? 유휴자금 투자전략
? 인적 자원
? 통계 및 정보체계


<그림 1> 자금관리의 목표 및 구성 요소 (김재영(1999). p. 3.)


2. 인천광역시 자금관리 현황

1) 자금관리 규모 및 실적4)
<표 1>에는 1997년 결산 기준 인천광역시의 세입세출 현황을 나타내었다. 일반회계와 특별회계를 포함한(기금 제외) 인천시 본청의 전체 세입은 약 2조 6천억 원이며, 이 가운데 20% 가량은 지출되지 않고 익년도로 이월되었다.
<표 2>에는 1996년부터 1998년까지 3년 간 이자 수입 현황을 수록하였다. 이것은 인천광역시가 각종 정기예금 및 공금예금(이자율 1%)을 통해 얻는 수입으로서 시의 세외수입에 충당한다. 일반회계의 경우 이자수입이 세입의 1%를 약간 상회하나, 특별회계에서는 세입의 3% 가량을 기록하고 있다. 특별회계는 그 속성상 수익성을 강조하고 현금 유출입에 돌발 변수가 적어 상대적으로 많은 이자 수입을 올리고 있는 것으로 보인다. 일반회계 및 특별회계의 이자수입이 1998년에 격감한 것은 경기 침체의 여파와 세수 부진에 따른 것이다.

<표 1> 인천광역시 세입?세출 현황(1997결산 기준) (단위: 백만원)

세 입
세 출
합 계
2,599,926
합 계
2,060,432
일반
회계
소계

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