대구은행과 제주은행

BIS 비율이 떨어지면 은행의 신인도 하락으로 고객 이탈이 우려될 뿐만 아니라 은행간 합병에서 불리한 입장에 처할 가능성이 크기 때문에 은행들은 BIS 비율 유지에 사활을 걸었다. 위험가중자산을 갑자기 줄이는 것은 불가능함으로 자본을 확충함으로써 대구은행은 전년도 대비 약 2%의 자기자본비율을 높였다. 기사문스크랩에서도 실었듯이, 이에 따른 대구은행의 이자부담이 높아졌고, 앞서 살펴본 이자보상비율의 큰 하락에도 영향을 미쳤을 것이다. 뒤에서 살펴보겠지만, 이에 따른 순이자마진도 하락하였을 것으로 예상된다.
제주은행도 지표가 보여주듯이 대구은행과 마찬가지였다. 06,07년도에는 거의 변동이 없었던 것에 비하여 08년도에 1.6%가 상승하였다. 재무상태표에서도 전년도에 비해 자본금의 증가가 크게 상승한 것으로 나타났다. 국내 은행의 BIS자기자본비율이 발표된 날, 우리나라의 은행들은 발빠르게 움직여 기준치를 모두 상향하여, 신용도상에서는 불이익이 없었지만, 제주은행도 마찬가지로 자본확충에 따른 이자비용이발생하였다. 하지만 대구은행과 다른점은 이자보상비율에서 나타나듯이 이자비용부담증가를 훨씬 넘어서는 영업이익의 증가로 자본확충에 따른 이자비용을 충분히 상쇄하였다. 대구은행보다 긍정적인 부분이다.
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수익성 지표

총자산이익률(ROA)
ㅊ
대구은행
대구은행은 총자산이익률이 3년연속으로 하락세를 보였다. 그 이면에는 당기순이익의 정체와 총자산의 증가가 있었다. 대손충담금을 차감하기 전의 당기순이익은 꾸준히 증가세를 보였으나, 기사스크랩에서도 다루었듯이 대구은행은 2008년에 특히 고정이하의여신채권 발생이 지방은행중에서도 높은 측에 포함되었으며, 따라서 당기순이익발생분에서 전년도 대비 증가된 당기순이익이 대손충담금 적립금으로 옮겨 진 것이라는 생각이 든다. 2007년과 2008년도의 대손충담금 차감 후 당기순이익은 불과 4억원이 증가한것으로 나타났는데, 이는 대손충담금적립금을 초과 당기순이

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